Glosario de constitución de empresas en los EAU

Referencia concisa en español de las siglas y términos que encontrará al comparar zonas francas de los EAU. 36 entradas.

A

Actividad: Actividad comercial concreta autorizada por la licencia de una zona franca. Cada zona franca publica su lista de actividades permitidas (a menudo más de 1.000); su licencia debe cubrir explícitamente su actividad.
Prevención de lavado de activos (AML): Marco de cumplimiento para empresas registradas en una zona franca de los EAU, que incluye la declaración del beneficiario final y el monitoreo de transacciones para ciertos sectores.

B

Facilidad de apertura de cuenta (índice): Índice FreezoneMatch de 1 a 5 que indica con qué facilidad un titular típico de licencia de esa zona franca puede abrir una cuenta empresarial en un banco local de los EAU. Depende de la reputación de la zona, las asociaciones bancarias y la dificultad del KYC.
Contabilidad: Registros contables que toda empresa de zona franca debe llevar conforme a la ley federal del impuesto corporativo de los EAU. Los registros deben conservarse durante al menos 7 años.

C

Impuesto corporativo (CT): Impuesto federal de los EAU del 9 % sobre utilidades superiores a 375.000 AED, en vigor desde junio de 2023. Las zonas francas pueden mantener una tasa del 0 % sobre ingresos calificados bajo el régimen QFZP (Qualifying Free Zone Person), siempre que cumplan las pruebas de sustancia económica y de ingresos calificados.
Aranceles aduaneros: Arancel de importación del 5 % sobre bienes que se introducen desde una zona franca al territorio de los EAU. Los bienes que permanecen en la zona franca o se reexportan están generalmente exentos.

D

Dírham de los EAU (AED): Moneda oficial de los Emiratos Árabes Unidos. Anclada al dólar estadounidense aproximadamente a 1 USD = 3,6725 AED.
Department of Economic Development (DED): Autoridad de licenciamiento a nivel de emirato para empresas en tierra firme (DED Dubái, DED Abu Dabi, etc.). Emite licencias de tierra firme, no licencias de zona franca.
Dubai Financial Services Authority (DFSA): Regulador independiente para empresas de servicios financieros dentro del Dubai International Financial Centre (DIFC). Las licencias de banca, gestión de activos, asesoría y seguros en el DIFC son emitidas por la DFSA.

E

Emirates ID (EID): Documento de identidad nacional obligatorio para todos los residentes en los EAU. Necesario para abrir una cuenta bancaria, firmar un contrato de arrendamiento y acceder a la mayoría de los servicios públicos.
Establishment Card: Tarjeta empresarial emitida por la autoridad de la zona franca que permite a la empresa titular de la licencia patrocinar visas para sus empleados y dependientes.
Economic Substance Regulations (ESR): Reglamento de los EAU que obliga a las empresas que desarrollan una de las nueve «actividades relevantes» (banca, seguros, gestión de fondos, financiamiento de leasing, sede principal, transporte marítimo, holding, propiedad intelectual, distribución) a demostrar una presencia económica real en los EAU.

F

Flexi-Desk (Flexi-Desk): Modalidad de oficina compartida — típicamente un puesto de trabajo compartido más una dirección de correspondencia — que cumple el requisito de presencia física de una zona franca en el rango de precio más bajo. También llamada «smart desk» o «licencia coworking».
Free Zone Company (FZCO): Estructura de empresa de zona franca con varios accionistas (dos o más, personas naturales o jurídicas). Es la forma más común para pymes.
Free Zone Establishment (FZE): Estructura de empresa de zona franca con un único accionista. Funcionalmente idéntica a la FZCO, pero limitada a un único propietario.
Financial Services Regulatory Authority (FSRA): Regulador independiente para empresas de servicios financieros dentro del Abu Dhabi Global Market (ADGM). Jurisdicción de common law (sistema anglosajón).
Zona franca: Zona económica delimitada en los EAU con autoridad propia de licenciamiento, reglas aduaneras especiales y (históricamente) la posibilidad de propiedad extranjera al 100 %. Los EAU cuentan con 52 zonas francas distribuidas en siete emiratos.

G

General Directorate of Residency and Foreigners Affairs (GDRFA): Autoridad federal de los EAU que emite visas de residencia, incluidas las de inversionista y trabajo para empresas de zona franca.
Golden Visa (Golden Visa): Visa de residencia en los EAU por 10 años para inversionistas, emprendedores, especialistas y talentos altamente calificados que califiquen. Algunas visas de inversionista de zona franca pueden convertirse en Golden Visa.

I

Immigration Card: Otro nombre para la Establishment Card. Necesaria para patrocinar visas a través de su empresa de zona franca.
International Bank Account Number (IBAN): Número internacional de cuenta bancaria. Los IBAN de los EAU constan de 23 caracteres. Necesarios para recibir pagos e indicador clave de que una cuenta empresarial de los EAU está plenamente operativa.

K

Know Your Customer (KYC): Verificación de identidad y origen de fondos que los bancos de los EAU realizan antes de abrir una cuenta empresarial. La dificultad varía mucho según la zona franca y la nacionalidad de los accionistas.

L

Licencia: Documento emitido por la zona franca que autoriza a una empresa a ejercer una actividad concreta. Renovable anualmente (la mayoría de las zonas permite pago anticipado de hasta 6 años).
Limited Liability Company (LLC): Forma societaria estándar en tierra firme (fuera de zona franca), licenciada por el DED del emirato correspondiente. Históricamente reservada a nacionales de los EAU; desde 2021, la mayoría de las actividades permite propiedad extranjera al 100 %.

M

Tierra firme: Cualquier área de los EAU fuera de una zona franca. Las empresas de tierra firme pueden comerciar directamente en el mercado local de los EAU sin distribuidor; las empresas de zona franca usualmente no (salvo con doble licencia).
Memorandum of Association (MOA): Documento constitutivo de una empresa de los EAU que define accionistas, capital, actividad y gobierno. Necesario al constituirse; cualquier modificación debe ser validada por la zona franca.

Q

Qualifying Free Zone Person (QFZP): Estatus bajo el impuesto corporativo que permite a una empresa de zona franca mantener una tasa del 0 % sobre ingresos calificados. Requiere sustancia económica suficiente, estados financieros auditados y cumplir la prueba de ingresos calificados según la Decisión FTA n.º 100.

R

Actividad regulada: Actividad que requiere la aprobación de un regulador sectorial (DFSA, FSRA, VARA, SCA, Ministerio de Salud, autoridad educativa, etc.) además de la licencia de zona franca. Ejemplos: banca, seguros, custodia de criptoactivos, salud, educación.

S

Capital social: Capital nominal declarado en el MOA. La mayoría de las zonas francas exige una declaración entre 50.000 y 300.000 AED (solo declaración, sin desembolso); el DIFC y el ADGM tienen mínimos específicos según la actividad.
Prueba de sustancia: Según el reglamento ESR y el régimen QFZP — exige que las «actividades generadoras de ingresos centrales» se realicen en los EAU con personal, instalaciones y gastos operativos razonables.

T

Razón social: Nombre legal de su empresa en los EAU. Debe cumplir las reglas de nombres de la zona franca: sin términos ofensivos, sin símbolos religiosos, y la mayoría de las zonas no permite abreviaturas de menos de 3 caracteres.
Tax Registration Number (TRN): Identificador de 15 dígitos de la Federal Tax Authority para empresas de los EAU, usado en declaraciones de VAT e impuesto corporativo. Necesario antes de emitir facturas con VAT.

U

Ultimate Beneficial Owner (UBO): Persona natural (o personas) que en última instancia posee o controla el 25 % o más de una empresa de los EAU. Su declaración es obligatoria conforme al reglamento federal contra el lavado de activos de los EAU.

V

Virtual Assets Regulatory Authority (VARA): Regulador de Dubái para proveedores de servicios de activos virtuales y cripto. Toda actividad con activos virtuales en Dubái fuera del DIFC requiere una licencia VARA.
VAT (VAT): Impuesto al valor agregado federal de los EAU del 5 %, introducido en 2018. Las empresas que superan el umbral de 375.000 AED de facturación deben registrarse en la FTA y declarar trimestralmente.
Cupo de visas: Número máximo de visas de residencia (empleados y dependientes) permitido por una licencia de zona franca. Está vinculado al tipo de oficina: un Flexi-Desk típicamente habilita de 1 a 3 visas; una oficina propia, 6 visas o más.

¿Falta un término? Háganoslo saber. Véase también: nuestra metodología de evaluación de zonas francas y de dónde provienen nuestros datos.